Die S\u00e4ule 3a ist das zentrale Spar-Gef\u00e4ss f\u00fcr die private Vorsorge in der Schweiz \u2013 mit klaren Steuervorteilen und engen Bezugsregeln. Was viele jedoch \u00fcbersehen: Im Todesfall greifen besondere Regeln, und sie weichen vom normalen Erbrecht deutlich ab. Wer dies nicht weiss, riskiert, dass das m\u00fchsam Ersparte an Personen geht, die man nicht im Sinn hatte. 2026 ist ein guter Moment, die eigene 3a-Beg\u00fcnstigung zu \u00fcberpr\u00fcfen.<\/p>\n
3a-Guthaben fallen im Todesfall nicht<\/strong> automatisch in den Nachlass. Sie folgen einer eigenen, gesetzlich fixierten Beg\u00fcnstigtenordnung gem\u00e4ss Art. 2 BVV 3. Erst wenn diese Ordnung niemanden findet, fliesst das Geld in die Erbmasse. Das hat in der Praxis grosse Folgen: Auch wenn das Testament ganz andere Dinge sagt, wird das 3a-Konto an die gesetzlichen Beg\u00fcnstigten ausbezahlt.<\/p>\n Die Reihenfolge ist zwingend:<\/p>\n 1. Ehepartner oder eingetragener Partner<\/strong><\/p>\n 2. Direkte Nachkommen<\/strong> sowie unterhaltspflichtig unterst\u00fctzte Personen und \u2013 unter Bedingungen \u2013 die Lebenspartnerin oder der Lebenspartner<\/p>\n 3. Eltern<\/strong><\/p>\n 4. Geschwister<\/strong><\/p>\n 5. \u00dcbrige Erben<\/strong><\/p>\n Innerhalb einer Stufe k\u00f6nnen Quoten gew\u00e4hlt werden, eine Stufe \u00fcberspringen l\u00e4sst sich aber nicht. Wer kinderlos in stabiler Konkubinatsbeziehung lebt, sollte das besonders genau lesen \u2013 und idealerweise mit dem Artikel Konkubinat und Vorsorge: Die unsichtbare L\u00fccke<\/a> abgleichen.<\/p>\n Damit ein Konkubinatspartner \u00fcberhaupt in Stufe 2 beg\u00fcnstigt werden kann, m\u00fcssen drei Bedingungen erf\u00fcllt sein: gemeinsamer Haushalt seit mindestens f\u00fcnf Jahren, oder gemeinsame Kinder, oder nachgewiesene Unterst\u00fctzungspflicht. Zus\u00e4tzlich muss die 3a-Stiftung den Lebenspartner schriftlich gemeldet bekommen \u2013 idealerweise per Formular der Stiftung, mit Datum und Adressnachweis.<\/p>\n Wer das vers\u00e4umt, riskiert, dass im Todesfall die Eltern oder Geschwister vorgezogen werden, obwohl der gemeinsame Haushalt 15 Jahre alt war. Banken und Versicherungen pr\u00fcfen die Voraussetzungen erst nach dem Todesfall \u2013 ohne dokumentierte Meldung wird der Konkubinatspartner regelm\u00e4ssig nicht ber\u00fccksichtigt.<\/p>\n Innerhalb der Stufe 2 erlaubt das Reglement, Quoten zu definieren \u2013 also etwa \u00abKonkubinatspartner 50 %, Kinder zusammen 50 %\u00bb. Diese Quotenregelung muss schriftlich bei der 3a-Stiftung hinterlegt sein, m\u00fcndliche oder testamentarische Anweisungen reichen nicht. Wichtig: Die Quoten gelten nur, wenn alle Beg\u00fcnstigten der Stufe leben. Stirbt der Konkubinatspartner fr\u00fcher, geht sein Anteil an die anderen Beg\u00fcnstigten derselben Stufe \u2013 nicht an seine Erben.<\/p>\n Ein h\u00e4ufiger Fehler in Patchwork-Konstellationen: Kinder aus fr\u00fcherer Ehe und neuer Partner werden gleich gewichtet, dabei sollte oft das Wohneigentum oder ein Pflichtteil im normalen Erbrecht zus\u00e4tzlich beachtet werden. Hier lohnt eine gesamthafte Vorsorge- und Nachlassplanung, idealerweise zusammen mit einem Vorsorgeauftrag<\/a>.<\/p>\n 3a-Guthaben werden im Todesfall mit einer Kapitalleistungssteuer belastet \u2013 getrennt vom \u00fcbrigen Einkommen, zu einem reduzierten Satz. Die Steuer trifft die Beg\u00fcnstigten an ihrem Wohnsitz, nicht am Wohnsitz des Erblassers. Wer also 3a-Guthaben an Kinder im Ausland vererbt, sollte die Doppelbesteuerung mit dem jeweiligen Land pr\u00fcfen.<\/p>\n Eheleute geniessen in den meisten Kantonen Steuerbefreiung. Konkubinatspartner hingegen zahlen in vielen Kantonen den h\u00f6chsten Tarif \u2013 im Kanton Bern bis 40 Prozent, im Aargau \u00e4hnlich. Das ist oft das st\u00e4rkste Argument f\u00fcr eine Heirat im fortgeschrittenen Alter oder zumindest f\u00fcr eine gezielte Erbschaftsplanung.<\/p>\n Wer mehrere 3a-Konten gestaffelt f\u00fchrt, kann beim Todesfall faktisch nicht staffeln \u2013 die Steuer wird auf die Summe berechnet. Anders als beim regul\u00e4ren Bezug spielt die gestaffelte Auszahlung<\/a> hier keine progressionsbrechende Rolle.<\/p>\n Wer 2026 sicherstellen will, dass die 3a im Todesfall an die richtigen Personen geht, plant drei Stunden ein. Zuerst alle 3a-Konten auflisten (oft sind es zwei oder drei). Bei jeder Stiftung das aktuelle Formular zur Beg\u00fcnstigtenordnung anfordern \u2013 meist heisst es \u00abErkl\u00e4rung \u00fcber die Beg\u00fcnstigung\u00bb. Konkubinatsverh\u00e4ltnis, Wohnsitz und Kinder dokumentieren, Quoten festlegen, unterzeichnet zur\u00fccksenden. Eine Kopie ins Vorsorge-Ordner-Register zuhause, eine zweite zum Vorsorgeauftrag.<\/p>\n Diese \u00dcbung ist keine Anlageberatung und keine juristische Beratung \u2013 aber sie verhindert die h\u00e4ufigste Trag\u00f6die: dass die 3a 25 Jahre lang sauber gef\u00fcllt wurde und am Ende doch an die falschen Personen geht. Wer mehrere Anbieter nutzt, pr\u00fcft alle Formulare einzeln, denn jede Stiftung verwaltet die Beg\u00fcnstigung separat. Ein zentrales Vorsorge-Dossier mit Kopien aller Verf\u00fcgungen erleichtert Angeh\u00f6rigen sp\u00e4ter die Abwicklung erheblich.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Die S\u00e4ule 3a ist das zentrale Spar-Gef\u00e4ss f\u00fcr die private Vorsorge in der Schweiz \u2013 mit klaren Steuervorteilen und engen Bezugsregeln. Was viele jedoch \u00fcbersehen: Im Todesfall greifen besondere Regeln, und sie weichen vom normalen Erbrecht deutlich ab. Wer dies nicht weiss, riskiert, dass das m\u00fchsam Ersparte an Personen geht, die man nicht im Sinn … Weiterlesen<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[7],"tags":[],"class_list":["post-491","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-finanzen"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/491","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=491"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/491\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":507,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/491\/revisions\/507"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=491"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=491"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=491"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}Konkubinat in der 3a: Bedingungen und Stolpersteine<\/h2>\n
Quoten zwischen Kindern und Konkubinatspartner<\/h2>\n
Steuerliche Folgen f\u00fcr die Beg\u00fcnstigten<\/h2>\n
Konkreter n\u00e4chster Schritt<\/h2>\n