Es gibt Vorsorge-Themen, die jeder kennt \u2013 und solche, die in der breiten Diskussion fehlen, obwohl sie \u00fcber die Jahre Zehntausende Franken Steuern sparen k\u00f6nnen. Der freiwillige Einkauf in die Pensionskasse geh\u00f6rt in die zweite Kategorie. Wer ihn richtig staffelt, dr\u00fcckt seine Steuerlast in den letzten Berufsjahren konsequent nach unten und baut gleichzeitig die zweite S\u00e4ule auf. Wer ihn falsch macht, zahlt unter Umst\u00e4nden sogar Strafsteuern. Hier sind die Spielregeln, Stand 2026.<\/p>\n
Freiwillige Eink\u00e4ufe in die Pensionskasse sind in vollem Umfang vom steuerbaren Einkommen abzugsf\u00e4hig \u2013 auf Bundesebene und in allen Kantonen. Wer einen Grenzsteuersatz von 35 Prozent hat und 20’000 Franken einkauft, spart sofort rund 7’000 Franken Steuern. Bei 45 Prozent Grenzsteuersatz \u2013 nicht selten in Z\u00fcrich, Genf oder Lausanne mit gutem Lohn \u2013 sind es 9’000 Franken.<\/p>\n
Das Vorsorgekapital w\u00e4chst dann in der Kasse weiter, meist mit dem \u00fcberobligatorischen Zinssatz, der 2026 je nach Kasse zwischen 2.0 und 3.5 Prozent liegt. Bei der sp\u00e4teren Auszahlung \u2013 sei es als Rente oder als Kapital \u2013 f\u00e4llt nur die reduzierte Vorsorgesteuer an, die rund einen Viertel bis ein Drittel des regul\u00e4ren Einkommenssteuersatzes betr\u00e4gt. Unter dem Strich ist das ein staatlich subventionierter Steuertransfer von heute nach morgen.<\/p>\n
Die meisten Schweizer Steuertarife sind progressiv. Wer in einem Jahr 100’000 Franken einkauft, spart auf den letzten Franken vielleicht 42 Prozent Steuern \u2013 aber auf die ersten 20’000 Franken nur 28 Prozent. Verteilen Sie denselben Einkaufsbetrag auf f\u00fcnf Jahre \u00e0 20’000 Franken, profitieren Sie jedes Jahr von dieser oberen Tarifstufe. Die Differenz ist je nach Kanton und Einkommen schnell 5’000 bis 15’000 Franken zus\u00e4tzliche Ersparnis.<\/p>\n
Die Faustregel: Beginnen Sie zwischen f\u00fcnf und zehn Jahren vor der ordentlichen Pensionierung. Vorher fehlt oft das Einkommen, das man wegoptimieren kann; nachher fehlt die Zeit. Ihr pers\u00f6nliches Einkaufspotenzial finden Sie auf dem Vorsorgeausweis unter \u00abm\u00f6glicher zus\u00e4tzlicher Einkauf\u00bb. Diesen Betrag d\u00fcrfen Sie maximal einzahlen \u2013 nicht mehr und nicht weniger.<\/p>\n
Die Dreijahres-Sperrfrist.<\/strong> Nach jedem freiwilligen Einkauf d\u00fcrfen Sie das Pensionskassen-Guthaben drei Jahre lang nicht als Kapital beziehen. Wer mit 62 einkauft und mit 63 in Fr\u00fchrente geht und das Kapital bezieht, verliert den Steuerabzug r\u00fcckwirkend \u2013 das Bundesgericht ist hier sehr klar. Wer einen Kapitalbezug plant, muss den letzten Einkauf also sp\u00e4testens drei Jahre vorher abschliessen.<\/p>\n Der WEF-Vorbezug.<\/strong> Haben Sie f\u00fcr den Hauskauf Geld aus der Pensionskasse vorbezogen, ist ein Einkauf erst wieder m\u00f6glich, wenn dieser Betrag vollst\u00e4ndig zur\u00fcckgef\u00fchrt ist. Diese Regel verhindert, dass man dasselbe Kapital doppelt steuerlich nutzt.<\/p>\n Mehrere Vorsorgekonten.<\/strong> Wer im Lauf der Karriere Freiz\u00fcgigkeitskonten angesammelt hat, sollte den Bezug staffeln, um die Steuerprogression beim Vorsorgesteuersatz zu brechen. Konkret: Pensionskasse im Jahr X beziehen, Freiz\u00fcgigkeitskonto 1 im Jahr X+1, Konto 2 im Jahr X+2. Das kann mehrere tausend Franken Steuerdifferenz machen, ohne dass etwas am Gesamtverm\u00f6gen \u00e4ndert.<\/p>\n Wer noch tiefer in die laufende Optimierung einsteigt, findet im letzten Artikel zur S\u00e4ule 3a 2026<\/a> erg\u00e4nzende Hinweise, wie sich die drei S\u00e4ulen gemeinsam steuerlich orchestrieren lassen.<\/p>\n Schritt eins: Vorsorgeausweis hervorholen oder bei der Pensionskasse anfordern. Den Eintrag \u00abm\u00f6glicher Einkauf\u00bb nehmen Sie zur Hand, ebenso die letzte Steuererkl\u00e4rung.<\/p>\n Schritt zwei: Mit einem einfachen Steuerrechner ausprobieren, wie viel Einsparung ein Einkauf von 15’000, 25’000 oder 40’000 Franken bringt. Achten Sie auf den marginalen, nicht den durchschnittlichen Steuersatz \u2013 der Marginalsatz zeigt, was Sie auf jeden zus\u00e4tzlich abgezogenen Franken sparen.<\/p>\n Schritt drei: Den Betrag w\u00e4hlen, der die obere Tarifstufe gerade noch abdeckt, und auf f\u00fcnf bis acht Jahre verteilen. Den Einkauf bis sp\u00e4testens Ende Dezember \u00fcberweisen \u2013 die Pensionskasse muss das Geld im laufenden Steuerjahr erhalten.<\/p>\n Schritt vier: Belege aufbewahren. Die Pensionskasse stellt jeweils im Januar eine Einkaufsbest\u00e4tigung aus. Diese geh\u00f6rt zur Steuererkl\u00e4rung, sonst gibt es R\u00fcckfragen vom Steueramt.<\/p>\n Der Einkauf in die Pensionskasse ist keine Wundermaschine, aber eines der wirksamsten Werkzeuge, das die zweite S\u00e4ule bietet. Wer fr\u00fch plant, staffelt und auf die Sperrfristen achtet, baut sich eine Vorsorge auf, die finanziell und steuerlich solid steht.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Es gibt Vorsorge-Themen, die jeder kennt \u2013 und solche, die in der breiten Diskussion fehlen, obwohl sie \u00fcber die Jahre Zehntausende Franken Steuern sparen k\u00f6nnen. Der freiwillige Einkauf in die Pensionskasse geh\u00f6rt in die zweite Kategorie. Wer ihn richtig staffelt, dr\u00fcckt seine Steuerlast in den letzten Berufsjahren konsequent nach unten und baut gleichzeitig die zweite … Weiterlesen<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-267","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-allgemein"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/267","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=267"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/267\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":269,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/267\/revisions\/269"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=267"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=267"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=267"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}So gehen Sie konkret vor<\/h2>\n