Es ist die gr\u00f6sste \u00c4nderung im Schweizer Wohneigentumssteuerrecht seit Jahrzehnten \u2013 und sie betrifft die Vorsorge direkt: Der Eigenmietwert wird abgeschafft. Volk und St\u00e4nde haben den Systemwechsel im Herbst 2025 angenommen, der Bundesrat hat die Inkraftsetzung im Fr\u00fchling 2026 auf den 1. Januar 2029 festgelegt. Bis dahin gilt das heutige Recht unver\u00e4ndert. Wer sein Eigenheim in die Pensionierung mitnehmen will, sollte die Zwischenjahre trotzdem schon jetzt f\u00fcr die Planung nutzen.<\/p>\n
Selbstbewohntes Wohneigentum \u2013 Erstwohnsitz und Zweitwohnungen \u2013 muss dann nicht mehr als fiktives Einkommen versteuert werden. Im Gegenzug fallen die Abz\u00fcge weitgehend weg: Unterhalts- und Renovationskosten sind f\u00fcr selbstgenutzte Objekte grunds\u00e4tzlich nicht mehr abziehbar, und der Schuldzinsenabzug wird stark eingeschr\u00e4nkt. Er bleibt nur noch anteilig bestehen, soweit steuerbare Verm\u00f6gensertr\u00e4ge vorhanden sind \u2013 etwa aus vermieteten Liegenschaften oder Wertschriften. Wer im Alter keine solchen Ertr\u00e4ge mehr ausweist, kann Hypothekarzinsen faktisch nicht mehr abziehen.<\/p>\n
F\u00fcr Ersterwerberinnen und Ersterwerber von selbstbewohntem Wohneigentum gibt es eine befristete Ausnahme: einen zeitlich begrenzten, \u00fcber maximal zehn Jahre j\u00e4hrlich sinkenden Schuldzinsenabzug. Zus\u00e4tzlich erhalten die Kantone die M\u00f6glichkeit, auf Zweitliegenschaften eine spezielle Objektsteuer zu erheben \u2013 ein Punkt, der in den Tourismuskantonen noch f\u00fcr Diskussionen sorgen wird.<\/p>\n
Die heutige Standardstrategie vieler Hauseigent\u00fcmer lautet: Hypothek m\u00f6glichst hoch halten, Schuldzinsen abziehen, Eigenmietwert gegenrechnen. Diese Rechnung geht ab 2029 f\u00fcr viele nicht mehr auf. Wer keinen Schuldzinsenabzug mehr geltend machen kann, zahlt die Hypothekarzinsen aus dem versteuerten Einkommen \u2013 die Amortisation wird damit rechnerisch attraktiver.<\/p>\n
Zu den Gewinnern des Systemwechsels z\u00e4hlen deshalb Haushalte mit weitgehend abbezahlter Liegenschaft und ohne grossen Renovationsbedarf, also typischerweise Rentnerhaushalte. Zu den Verlierern geh\u00f6ren Eigent\u00fcmer mit hoher Hypothek und anstehenden Sanierungen.<\/p>\n
Auch das Verm\u00f6gensbild verschiebt sich. Wer amortisiert, tauscht liquides Vorsorgekapital gegen gebundenes Immobilienverm\u00f6gen \u2013 das reduziert zwar die Zinslast, aber auch die Flexibilit\u00e4t f\u00fcr Pflegekosten, einen Umbau oder einen sp\u00e4teren Wohnortswechsel. Und der Steuervorteil verschwindet nicht f\u00fcr alle: Wer neben dem Eigenheim eine vermietete Liegenschaft oder ein gr\u00f6sseres Wertschriftendepot h\u00e4lt, kann Schuldzinsen weiterhin anteilig abziehen. Die pauschale Aussage \u00abHypothek jetzt zur\u00fcckzahlen\u00bb greift deshalb zu kurz.<\/p>\n
Wichtig ist aber die Gegenprobe: Wer Vorsorgegeld in die Amortisation steckt, verliert Liquidit\u00e4t. Im Ruhestand sinkt das anrechenbare Einkommen, und die Banken rechnen die Tragbarkeit weiterhin mit einem kalkulatorischen Zinssatz von rund f\u00fcnf Prozent. Eine zu hohe Restschuld kann dann zur Aufstockungsfalle werden \u2013 eine zu tiefe Liquidit\u00e4tsreserve aber ebenso.<\/p>\n
Besonders genau hinsehen sollten alle, die ihre Hypothek indirekt \u00fcber die S\u00e4ule 3a amortisieren. Der Steuerabzug f\u00fcr 3a-Einzahlungen bleibt vollumf\u00e4nglich bestehen \u2013 dieser Vorteil ist unber\u00fchrt. Was wegf\u00e4llt, ist der zweite Teil des Kalk\u00fcls: der Abzug der weiterhin hohen Schuldzinsen. Ob die indirekte Amortisation nach 2029 noch die bessere Variante ist, h\u00e4ngt damit st\u00e4rker als bisher vom individuellen Grenzsteuersatz, vom Zinsniveau und vom Anlageerfolg des 3a-Depots ab.<\/p>\n
Wie die indirekte Amortisation heute funktioniert und welche Stolpersteine sie schon jetzt hat, erkl\u00e4rt der Beitrag Indirekte Amortisation via 3a: Was 2026 gilt<\/a> \u2013 eine gute Grundlage, um die eigene Konstruktion vor dem Systemwechsel nochmals durchzurechnen.<\/p>\n Bis Ende 2028 bleibt alles beim Alten: Der Eigenmietwert wird versteuert, Unterhalts- und Energiesparkosten sind abziehbar, der Schuldzinsenabzug gilt uneingeschr\u00e4nkt. Genau darin liegt das Zeitfenster. Wer ohnehin eine gr\u00f6ssere Sanierung, einen Heizungsersatz oder eine energetische Modernisierung plant, pr\u00fcft, ob sich die Ausf\u00fchrung noch in diesem Zeitraum lohnt \u2013 dann sind die Kosten letztmals steuerlich wirksam. Umgekehrt gilt: \u00dcbereilte Amortisationen ohne Blick auf die Gesamtplanung sind selten klug, zumal die kantonale Umsetzung teilweise noch offen ist.<\/p>\n Setzen Sie sich mit drei Zahlen an den Tisch: aktuelle Hypothekarschuld, geplanter Renovationsbedarf bis 2028 und die verf\u00fcgbaren Vorsorgeguthaben aus Pensionskasse und S\u00e4ule 3a. Rechnen Sie zwei Szenarien durch \u2013 Amortisation versus Beibehalten der Hypothek \u2013 jeweils mit und ohne Schuldzinsenabzug. Wer das vor 2029 einmal sauber gemacht hat, trifft die Entscheidung in Ruhe statt unter Zeitdruck. Dies ist keine Steuer- oder Anlageberatung, sondern eine Orientierung; die konkrete Umsetzung kl\u00e4ren Ihre kantonale Steuerverwaltung und Ihre Hypothekarbank.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Es ist die gr\u00f6sste \u00c4nderung im Schweizer Wohneigentumssteuerrecht seit Jahrzehnten \u2013 und sie betrifft die Vorsorge direkt: Der Eigenmietwert wird abgeschafft. Volk und St\u00e4nde haben den Systemwechsel im Herbst 2025 angenommen, der Bundesrat hat die Inkraftsetzung im Fr\u00fchling 2026 auf den 1. Januar 2029 festgelegt. Bis dahin gilt das heutige Recht unver\u00e4ndert. Wer sein Eigenheim … Weiterlesen<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[7],"tags":[],"class_list":["post-1550","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-finanzen"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1550","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1550"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1550\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1588,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1550\/revisions\/1588"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1550"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1550"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1550"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}Die Zwischenjahre bis Ende 2028 nutzen<\/h2>\n
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