Viele planen ihre Pensionierung bis ins Detail \u2013 und vergessen dabei den stillen Mitverdiener: die Steuerverwaltung. Wer glaubt, mit dem letzten Arbeitstag sei auch die Steuerlast erledigt, erlebt bei der ersten Steuererkl\u00e4rung als Rentnerin oder Rentner eine \u00dcberraschung. Denn AHV- und Pensionskassenrenten sind steuerbares Einkommen, voll und ganz. Wie Ihre Renten besteuert werden, entscheidet mit dar\u00fcber, wie viel vom Ruhestandsbudget tats\u00e4chlich zum Leben bleibt.<\/p>\n
Renteneinkommen ist selten so tief, dass es steuerfrei bliebe \u2013 aber oft tief genug, dass jeder Steuerfranken sp\u00fcrbar weh tut. Anders als beim Lohn gibt es keinen Arbeitgeber, der etwas abzieht: Sie erhalten Ihre Renten brutto und m\u00fcssen die Steuer selbst zur\u00fccklegen. Wer das nicht einkalkuliert, steht im Folgejahr vor einer Rechnung, f\u00fcr die kein Geld beiseitegelegt wurde.<\/p>\n
Hinzu kommt eine Neuerung: Ab Dezember 2026 fliesst erstmals die 13. AHV-Rente. Sie entspricht einem Zw\u00f6lftel der j\u00e4hrlichen Altersrente und ist ebenfalls steuerbares Einkommen. Das zus\u00e4tzliche Geld ist willkommen \u2013 doch es erh\u00f6ht auch die Bemessungsgrundlage. Grund genug, die Mechanik der Rentenbesteuerung einmal in Ruhe zu verstehen.<\/p>\n
Die Grundregel ist einfach und f\u00fcr viele ern\u00fcchternd: AHV-Renten und Renten aus der Pensionskasse werden zu hundert Prozent als Einkommen versteuert. Es gibt keinen Rentnerrabatt und keine Teilbesteuerung \u2013 die volle Rente fliesst in die Steuererkl\u00e4rung. Beide Renten zusammen bilden h\u00e4ufig den Kern des steuerbaren Einkommens im Ruhestand.<\/p>\n
Das f\u00fchrt zu einem oft untersch\u00e4tzten Effekt. Im Erwerbsleben senken Abz\u00fcge wie die S\u00e4ule-3a-Einzahlung oder der Pensionskassen-Einkauf das steuerbare Einkommen. Diese Abz\u00fcge fallen mit der Pensionierung weg. Gleichzeitig bleibt die Rente als Einkommen bestehen. Es kann deshalb vorkommen, dass die Steuerbelastung nach der Pensionierung relativ zum Einkommen kaum sinkt \u2013 obwohl das Gesamteinkommen tiefer liegt als der fr\u00fchere Lohn. Wer zus\u00e4tzlich Verm\u00f6gensertr\u00e4ge oder Mieteinnahmen hat, rutscht schnell in eine h\u00f6here Progressionsstufe, als er erwartet h\u00e4tte. Auch das Ehepaar-Splitting verschiebt sich: F\u00e4llt ein Erwerbseinkommen weg, ver\u00e4ndert das die gemeinsame Progression \u2013 manchmal weniger stark, als man hofft.<\/p>\n
Bei der Pensionskasse haben Sie meist die Wahl, ob Sie das Guthaben als lebenslange Rente oder als einmaligen Kapitalbezug beziehen. Steuerlich sind das zwei v\u00f6llig verschiedene Welten. Die Rente wird, wie beschrieben, Jahr f\u00fcr Jahr voll als Einkommen besteuert. Der Kapitalbezug dagegen wird nur einmal erfasst \u2013 getrennt vom \u00fcbrigen Einkommen und zu einem reduzierten Sondersatz. Danach unterliegt das bezogene Kapital der Verm\u00f6genssteuer, seine Ertr\u00e4ge der Einkommenssteuer.<\/p>\n
Welche Variante unter dem Strich g\u00fcnstiger ist, l\u00e4sst sich nicht pauschal sagen. Die Rente bringt Planungssicherheit, kostet aber \u00fcber zwanzig, dreissig Jahre viel Einkommenssteuer. Der Kapitalbezug ist steuerlich oft attraktiv, verlagert daf\u00fcr das Anlage- und Langleberisiko auf Sie selbst. Diese Grundsatzentscheidung ist eine der wichtigsten \u00fcberhaupt \u2013 ich habe sie im Beitrag Kapital oder Rente? Die wichtigste PK-Entscheidung<\/a> ausf\u00fchrlich behandelt. Wer beides mischt, kann die Vorteile teilweise kombinieren.<\/p>\n Ganz ohne Gestaltungsspielraum sind Sie nicht. Wer einen Kapitalbezug plant, kann ihn \u00fcber mehrere Steuerjahre und \u00fcber mehrere Vorsorget\u00f6pfe staffeln, um die Progression des Sondersatzes zu brechen. Auch der Wohnkanton spielt eine grosse Rolle, denn die Steuers\u00e4tze unterscheiden sich in der Schweiz erheblich \u2013 sowohl bei den ordentlichen Einkommenssteuern als auch beim Kapitalbezugssatz. Und schliesslich lohnt es sich, die Steuer aufs Renteneinkommen von Anfang an ins Monatsbudget einzuplanen, damit die Rechnung im Fr\u00fchjahr nicht zum Problem wird.<\/p>\n Nehmen Sie Ihren letzten Steuerausweis und Ihre Rentenprognose zur Hand und rechnen Sie einmal grob durch, wie hoch Ihr steuerbares Einkommen im ersten vollen Rentenjahr sein wird \u2013 inklusive AHV, Pensionskasse und allf\u00e4lliger Verm\u00f6gensertr\u00e4ge. Vergleichen Sie das Ergebnis mit einem Szenario, in dem Sie einen Teil des PK-Guthabens als Kapital beziehen. Schon diese einfache Gegen\u00fcberstellung zeigt, ob sich eine vertiefte Planung \u2013 idealerweise einige Jahre vor der Pensionierung \u2013 f\u00fcr Sie lohnt.<\/p>\n Dieser Beitrag ist eine allgemeine Information und keine Steuer- oder Vorsorgeberatung. F\u00fcr Ihre pers\u00f6nliche Situation lohnt sich die Abkl\u00e4rung mit einer Fachperson oder der kantonalen Steuerverwaltung.<\/em><\/p>\n —<\/p>\n Blog: https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/ \u00b7 Autor: Mike Neuburger<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Viele planen ihre Pensionierung bis ins Detail \u2013 und vergessen dabei den stillen Mitverdiener: die Steuerverwaltung. Wer glaubt, mit dem letzten Arbeitstag sei auch die Steuerlast erledigt, erlebt bei der ersten Steuererkl\u00e4rung als Rentnerin oder Rentner eine \u00dcberraschung. Denn AHV- und Pensionskassenrenten sind steuerbares Einkommen, voll und ganz. Wie Ihre Renten besteuert werden, entscheidet mit … Weiterlesen<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[7],"tags":[],"class_list":["post-1464","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-finanzen"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1464","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1464"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1464\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1482,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1464\/revisions\/1482"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1464"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1464"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1464"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}Wo Sie ansetzen k\u00f6nnen<\/h2>\n
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