Ein Jobwechsel mit einer L\u00fccke, ein Sabbatical, der Sprung in die Selbst\u00e4ndigkeit, ein Wegzug ins Ausland: In all diesen Momenten wandert Ihr angespartes Pensionskassen-Guthaben auf ein Freiz\u00fcgigkeitskonto. Was viele nicht wissen: Der Augenblick dieses \u00dcbertrags ist eine der wenigen Gelegenheiten, mit einer einzigen Entscheidung sp\u00e4ter mehrere Tausend Franken Steuern zu sparen. Der Hebel heisst Splitting \u2013 die Aufteilung des Guthabens auf zwei Freiz\u00fcgigkeitseinrichtungen.<\/p>\n
Vorsorgeguthaben aus der zweiten S\u00e4ule werden beim Kapitalbezug separat vom \u00fcbrigen Einkommen besteuert, zu einem reduzierten Satz. Trotzdem ist die Steuer progressiv: Je gr\u00f6sser die Summe, die in einem einzigen Kalenderjahr ausbezahlt wird, desto h\u00f6her der Steuersatz auf den gesamten Betrag. Ein grosser Bezug auf einen Schlag landet also im oberen, teureren Bereich der Progression.<\/p>\n
Genau hier setzt die Staffelung an. Wer sein Guthaben nicht auf einmal, sondern in zwei verschiedenen Steuerjahren bezieht, bricht die Progression: Zweimal eine mittlere Summe wird tiefer besteuert als einmal die grosse. Damit das \u00fcberhaupt m\u00f6glich ist, muss das Geld aber auf zwei getrennten Konten liegen \u2013 und das entscheidet sich fr\u00fcher, als die meisten denken.<\/p>\n
Die Freiz\u00fcgigkeitsverordnung erlaubt, das Guthaben auf maximal zwei Freiz\u00fcgigkeitseinrichtungen zu verteilen. Der Haken: Diese Aufteilung ist ausschliesslich im Moment der \u00dcberweisung aus der Pensionskasse m\u00f6glich. Sie m\u00fcssen der austretenden Kasse aktiv mitteilen, dass die Leistung auf zwei Konten aufgeteilt werden soll \u2013 zum Beispiel je zur H\u00e4lfte an zwei verschiedene Stiftungen.<\/p>\n
Ist das Geld erst einmal auf einem einzigen Freiz\u00fcgigkeitskonto gelandet, l\u00e4sst es sich nicht mehr nachtr\u00e4glich splitten. Ein bestehendes Konto k\u00f6nnen Sie zwar zu einem anderen Anbieter transferieren, aber nur als Ganzes. Wer den richtigen Moment beim Austritt verpasst, verliert die Option unwiderruflich \u2013 und muss das gesamte Guthaben sp\u00e4ter in einem Zug beziehen.<\/p>\n
Ein Rechenbeispiel macht den Effekt greifbar. Eine alleinstehende Person mit Wohnsitz in der Stadt Bern zahlt auf einen einmaligen Kapitalbezug von 500’000 Franken rund 41’850 Franken Steuern. Liegt dasselbe Guthaben auf zwei Konten zu je 250’000 Franken und wird in zwei verschiedenen Jahren bezogen, sinkt die Steuerlast um rund 8’800 Franken. F\u00fcr eine einzige organisatorische Weichenstellung beim Austritt ist das ein bemerkenswerter Betrag.<\/p>\n
Wie hoch die Ersparnis in Ihrem Fall ausf\u00e4llt, h\u00e4ngt stark vom Wohnkanton und der Gemeinde ab, weil die Kapitalauszahlungssteuer kantonal sehr unterschiedlich ausgestaltet ist. Der Beitrag zur Kapitalleistungssteuer nach Kanton<\/a> zeigt, wie gross diese Unterschiede sind \u2013 und warum sich ein Blick auf den eigenen Wohnort vor dem Bezug lohnt.<\/p>\n Splitting ist kein Selbstl\u00e4ufer. Zwei Konten bedeuten m\u00f6glicherweise zwei Kontof\u00fchrungs- oder Depotgeb\u00fchren \u2013 rechnen Sie diese gegen die Steuerersparnis. Bei einer reinen Kontol\u00f6sung ohne Wertschriften f\u00e4llt das kaum ins Gewicht, bei einem Wertschriftendepot kann es die Rechnung ver\u00e4ndern.<\/p>\n Beachten Sie zudem die zeitliche Planung: Damit die Progression wirklich bricht, m\u00fcssen die beiden Bez\u00fcge in unterschiedliche Steuerjahre fallen. Ein Bezug im Dezember und einer im Januar reicht bereits. Fallen beide Bez\u00fcge in dasselbe Jahr, werden sie in vielen Kantonen wieder zusammengez\u00e4hlt \u2013 der Vorteil w\u00e4re dahin.<\/p>\n Ein Zusatzgedanke f\u00fcr die Planung: Ab 2026 sind erstmals nachtr\u00e4gliche Einzahlungen in die S\u00e4ule 3a erlaubt. Das er\u00f6ffnet weitere Spielr\u00e4ume, die Bez\u00fcge aus zweiter und dritter S\u00e4ule \u00fcber mehrere Jahre so zu verteilen, dass die Steuerprogression insgesamt m\u00f6glichst flach bleibt.<\/p>\n Das Splitting eines Freiz\u00fcgigkeitsguthabens ist eine der wirksamsten und zugleich am leichtesten verpassten Vorsorge-Weichenstellungen. Die Entscheidung kostet nichts ausser einem kurzen Schreiben an die Pensionskasse \u2013 aber sie muss im richtigen Moment fallen, n\u00e4mlich beim Austritt.<\/p>\n Ihr n\u00e4chster Schritt: Wenn ein Jobwechsel, ein Auslandaufenthalt oder die Selbst\u00e4ndigkeit absehbar ist und Ihr Pensionskassen-Guthaben auf ein Freiz\u00fcgigkeitskonto wechselt, kl\u00e4ren Sie vor der \u00dcberweisung mit der Kasse schriftlich ab, ob eine Aufteilung auf zwei Stiftungen sinnvoll ist. Lassen Sie sich die Steuerfolgen f\u00fcr Ihren Wohnkanton vorrechnen, bevor Sie das Formular unterschreiben.<\/p>\n Dieser Beitrag ist eine allgemeine Information und keine Steuer- oder Vorsorgeberatung.<\/em><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Ein Jobwechsel mit einer L\u00fccke, ein Sabbatical, der Sprung in die Selbst\u00e4ndigkeit, ein Wegzug ins Ausland: In all diesen Momenten wandert Ihr angespartes Pensionskassen-Guthaben auf ein Freiz\u00fcgigkeitskonto. Was viele nicht wissen: Der Augenblick dieses \u00dcbertrags ist eine der wenigen Gelegenheiten, mit einer einzigen Entscheidung sp\u00e4ter mehrere Tausend Franken Steuern zu sparen. Der Hebel heisst Splitting … Weiterlesen<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[7],"tags":[],"class_list":["post-1264","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-finanzen"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1264","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1264"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1264\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1272,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1264\/revisions\/1272"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1264"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1264"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.coremind.ch\/wordpress\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1264"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}Worauf Sie sonst noch achten sollten<\/h2>\n
Fazit<\/h2>\n